2 декабря 2024 года истек установленный законодательством срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов для налогоплательщиков — физических лиц, а также НДФЛ, неудержанного налоговым агентом. О том, как уплатить налоги, мы поговорим с заместителем руководителя УФНС России по Ростовской области – Манукяном Самвелом Альбертовичем
ДЮ.: До наступления Нового года осталось совсем немного времени. Как правило, в этот период люди подводят итоги прошедшего года, стараются доделать все значимые дела и рассчитаться по долгам. И если знакомым долги можно отдать в любой момент, то с налоговой службой так не получится – ведь срок уплаты имущественных налогов за прошлый год уже истек и что теперь делать?
УФНС: Да, срок для уплаты имущественных налогов за 2023 год действительно истек 2 декабря и к сожалению некоторые граждане не исполнили свою обязанность и не уплатили налоги до этого срока. Безвыходная ли это ситуация? – нет. Налог можно и нужно заплатить, несмотря на то, что срок, отведенный НК РФ, вышел. Причем сделать это необходимо как можно быстрее, чтобы по возможности минимизировать финансовые потери в виде пени и штрафа и войти в новый год без налоговых долгов.
ДЮ.: Можем поговорить об этих причинах и о том, что делать с каждой их них?
УФНС: Да, разумеется. Обычно человек узнает сумму налогов к уплате из налогового уведомления. В общей сложности в этом году в Ростовской области налогоплательщикам – физическим лицам направлен 1 миллион 800 тысяч налоговых уведомлений, в том числе по почте – 800 тысяч, через в Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России – более 1 миллиона. Но некоторые люди могут не получить уведомления. Какая-то часть уведомлений может быть не получена из-за смены адреса налогоплательщиком, кто-то утратил доступ или просто не заходит в свой Личный кабинет.
В подобном случае нужно обратиться за уведомлением самостоятельно в любой налоговый орган, МФЦ или направить соответствующее заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».
Также с недавнего времени налогоплательщикам стал доступен еще один способ получения уведомления – через портал Госуслуг. Для этого пользователю необходимо направить в налоговые органы согласие на получение налоговых уведомлений, подписать заявление в мобильном приложении «Госключ» и дождаться подтверждения от налогового ведомства о принятии согласия. Конечно, понадобится и подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг.
ДЮ.: А что, если налогоплательщик получил уведомление, но не согласен с суммой?
УФНС: Если налогоплательщик обнаружил в уведомлении неактуальную информацию о своем имуществе, то он может обратиться в налоговые органы через «Личный кабинет налогоплательщика», через ДЮернет-сервис «Обратиться в ФНС России», по почте или непосредственно в налоговый орган с заявлением о перерасчете суммы налога. Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет исправления в информационные ресурсы, пересчитает налоги.
ДЮ.: А если в уведомлении не учтена льгота, которая положена налогоплательщику?
УФНС: В настоящее время для большинства льготных категорий граждан установлен беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественным налогам физических лиц. Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы или вычета на основании имеющейся у налоговой службы информации, то есть без обращения налогоплательщика.
Налоговым законодательством предусмотрена возможность применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот для всех категорий физических лиц, имеющих право на налоговые льготы по указанным налогам, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу. Однако если вы знаете, что имеете право на льготу, но не увидели ее в налоговом уведомлении, рекомендуем подать заявление о предоставлении налоговой льготы через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением или лично обратиться в любой налоговый орган.
ДЮ.: В этом году в уведомлении некоторые плательщики увидели новые суммы НДФЛ – налог с доходов по банковским вкладам за 2023 год. Пожалуйста, объясните, что это и как он рассчитывается.
УФНС: Действительно, впервые в текущем году в налоговое уведомление включен с доходов по банковским вкладам. Под налогообложение попали проценты по вкладам, превышающие произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки ЦБ РФ за год.
В 2023 году максимальный размер ключевой ставки Банка России был равен 15%. Таким образом, необлагаемый процентный доход составляет 1 млн рублей * 15% = 150 тыс. рублей. Весь остальной доход, полученный от банковских вкладов в 2023 году, облагается налогом по стандартной ставке налога на доходы физических лиц – 13%. Если суммарный доход гражданина (включая проценты по вкладам, зарплату, дивиденды по акциям и т. д.) за год превышают 5 млн руб., ставка налога составит 15%.
Если у вкладчика имеется одновременно несколько счетов в банках, то процентные доходы таких вкладов суммируются.
Например, доход в виде процентов по всем банковским вкладам за год составил 200 тысяч рублей. При необлагаемой базе в 150 тысяч рублей налог к уплате составит 6500 рублей.
ДЮ.: А если человек получил уведомление, не возражает против начисленных сумм, но просто не смог заплатить налог по техническим причинам, например, болел и не смог пойти в банк?
УФНС: Оплатить налоги можно на портале Госуслуг, в Личном кабинете налогоплательщика или через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС, на портале госуслуг по уникальному идентификационному номеру с помощью сервиса «Оплата по квитанции», в отделение банка по реквизитам из уведомления или через ДЮернет-банк.
Следует помнить, что в Личный кабинет и в его мобильную версию «Налоги ФЛ» можно входить не только по логину и паролю, выданному в налоговой инспекции, но и по подтвержденной учетной записи портала Госуслуг (ЕСИА).
ДЮ.: В начале ДЮервью вы говорили о негативных финансовых последствиях неуплаты налогов. Можете уточнить, что именно ждет неплательщиков?
УФНС: На основании статьи 75 Налогового кодекса Российской Федерации тем, кто не уплатил налоги своевременно, за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки Центробанка. При отсутствии уплаты предусмотрена процедура взыскания задолженности. Сначала мы направляем требование об уплате налога, то есть еще раз предлагаем оплатить задолженность самостоятельно. Если же требование не исполнено, мы подаем исковое заявление в суд. Он в свою очередь принимает решение о взыскании долга за счет имущества, и это решение направляется в службу судебных приставов. Тогда можно столкнуться с целым рядом ограничений: блокировка банковских счетов, арест имущества, отказ в выезде за границу. В этом случае помимо пени и штрафа придется заплатить исполнительский сбор службе судебных приставов.
ДЮ.:Где можно посмотреть наличие задолженности?
УФНС: Чтобы избежать пени и штрафа, стоит проверить, нет ли у вас задолженности по налогам, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru, на портале Госуслуг или обратившись в налоговый орган.
Кроме того, узнать о налоговой задолженности можно из СМС-уведомлений или по электронной почте. Для этого необходимо предоставить в налоговый орган «Согласие» на информирование о возникшей задолженности через Личный кабинет, по почте или лично.
Мне хочется напомнить всем налогоплательщикам, насколько важной является уплата налогов вообще и имущественных налогов в частности: так как имущественные налоги – это налоги регионального и местного уровней, от своевременного поступления этих налогов зависит социально-экономическое развитие региона. Очень хотелось бы, чтобы в новый год все наши земляки вступили без долгов, а наша область – с полной казной!
